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百色市审计局2019年部门预算及“三公”经费预算编制说明
发表时间:2019-02-12   11:42:45 点击次数: 浏览字体:【 】 【打印】 【关闭
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第一部分:部门概况
一、主要职能
二、机构设置情况
三、人员构成及编制现状
第二部分:百色市审计局2019年部门预算报表
一、财政拨款收支总体情况表
二、一般公共预算支出情况表
三、一般公共预算基本支出情况表
四、部门预算资金安排的“三公”经费预算情况表
五、政府性基金预算支出预算表
六、国有资本经营预算支出预算表
七、部门收支总体情况表
八、部门收入总表
九、部门支出总表
十、政府预算支出经济分类预算表
十一、部门预算支出经济分类预算表
十二、上级专项转移支付情况表
第三部分:百色市审计局2019年部门预算情况说明
一、财政拨款收支预算情况说明
(一)收入预算说明
(二)支出预算说明
二、一般公共预算支出情况说明
三、一般公共预算基本支出情况说明
四、部门预算安排的“三公”经费预算情况
(一)2019年部门预算全口径安排的“三公”经费预算情况
(二)2019年一般公共预算安排的“三公”经费预算情况
五、政府性基金预算情况说明
六、国有资本经营预算情况说明
七、收支预算情况说明
八、收入预算情况说明
九、支出预算情况说明
十、其他重要事项情况说明
(一)机关运行经费安排情况说明
(二)政府采购预算安排情况说明
(三)国有资产占用情况说明
第四部分:名词解释
 
 
第一部分:部门概况
一、主要职能
百色市审计局是百色市人民政府组成部门,主要从事审计监督工作,基本职能和主要任务是:
(一)贯彻执行审计工作的方针政策,参与制定审计、财政方面的地方性法律、法规,制定审计规章制度并监督执行;组织领导、协调监督基层审计机关的业务。
(二)向市人民政府和自治区审计厅及审计署报告、向市人民政府有关部门通报审计情况,提出制定和完善有关政策法规、宏观调控措施的建议。
(三)依据《中华人民共和国审计法》的规定,开展下列审计工作:(1)市本级预算执行情况和其他财政收支,市本级各部门(含直属单位)预算的执行情况和决算以及其他财政收支。(2)市辖县(区)人民政府预算的执行情况和决算以及其他财政收支,市财政转移支付资金。(3)市人民政府各部门、事业单位及下属单位的财政财务收支和使用市财政资金的其他事业单位和社会团体的财务收支。(4)市人民政府投资和以市人民政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。(5)市属国有企业和地方金融机构以及市人民政府规定的市属国有资本占控股或主导地位的企业的资产、负债、损益。(6)依法按有关规定对党政机关、群团组织、企业事业领导干部进行任期经济责任审计的事项。(7)市人民政府部门管理和其他单位受市人民政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支。(8)法律法规规定应当由市审计局审计的其他事项。
(四)向市人民政府提交市本级预算执行的审计结果报告,并报自治区审计厅;受市人民政府委托向市人大常委会提出市本级预算执行情况和其他财政财务收支审计工作报告。
(五)组织实施对贯彻执行国家财政方针政策和宏观调控措施情况的行业审计、专项审计和审计调查。
(六)依法及按有关规定对党政机关、群团组织、企业事业领导干部进行任期经济责任审计,指导各县(区)审计机关经济责任审计业务。
(七)依法受理被审计单位对审计机关审计决定的复议申请。
(八)与县(区)人民政府共同领导县(区)级审计机关,协同县(区)审计机关负责人的任免事项。
(九)对内部审计工作进行指导和监督;监督检查社会审计中介组织的审计业务质量。
(十)组织审计专业培训。
(十一)承办市人民政府交办和自治区审计厅授权的其他审计事项、各项联合检查及其他工作。
二、机构设置情况
百色市审计局属全额拨款的行政单位,目前内设机构9个,即办公室、财政金融审计科、法规科、行政事业审计科、农业与资源环保审计科、社会保障审计科、经贸审计科、固定资产投资审计科、经济责任审计科。下设2个不独立核算的二层单位,其中参照公事务员管理事业单位是百色市政府投资审计办公室;财政全额拨款事业单位是百色市经济责任审计分局。
三、人员构成及编制现状
百色市审计局部门编制48名,其中:行政编制32名,事业编制14名,行政后勤服务编制2名。实有在职人数42人,其中:行政在职29人,参公在职6人,事业在职5人,后勤服务2人。实有财政供养人数在职42人,退休22人。具体情况如下:
1.百色市审计局机关行政编制32人,后勤服务编制2人,共34人。在职实有人数29人,后勤2人;退休人数22人。
2.百色市政府投资审计办公室为财政全额拨款正科级参照公务员管理事业单位,参公编制6人,在职实有人数6人。
3.百色市经济责任审计分局为财政全额拨款正科级事业单位,事业编制8人,在职实有人数5人。
 
第二部分:百色市审计局2019年部门预算报表
一、财政拨款收支总体情况表
二、一般公共预算支出情况表
三、一般公共预算基本支出情况表
四、一般公共预算“三公”经费支出表
五、政府性基金预算支出预算表
六、国有资本经营预算支出预算表
七、部门收支总体情况表
八、部门收入总表
九、部门支出总表
十、政府预算支出经济分类预算表
十一、部门预算支出经济分类预算表
十二、上级专项转移支付情况表
(上述报表详见附件。)
 
第三部分:百色市审计局2019年部门预算情况说明
一、财政拨款收支预算情况说明
(一)收入预算说明
2019年财政拨款收入预算是742.81万元,同比减少48.57万元,下降6.14%。其中:一般公共预算拨款742.81万元,同比减少48.57万元,下降6.14%。原因是行政、事业编制内实有人员的减少,经费相应减少。
(二)支出预算说明
2019年财政拨款支出预算是 742.81万元,同比减少48.57万元,下降6.14%。其中:基本支出576.81万元,占支出总预算的77.65%,同比减少28.57万元,下降4.72%;项目支出166万元,占支出总预算的22.35%,同比减少20万元,下降10.75%。原因是行政、事业编制内实有人员的减少,经费相应减少。
1.按支出功能分类科目划分,共分为四类,其中:
(1)一般公共服务科目582.14万元,占支出总预算78.37%,同比减少52.46万元,下降8.27%。减少原因是行政、事业编制内实有人员的减少,经费相应减少。
(2)社会保障和就业支出科目80.71万元,占支出总预算10.87%,同比增加13.12万元,增长19.41%。增加原因为工资调整,机关事业单位基本养老保险缴费增加。
(3)卫生健康支出科目36.9万元,占支出总预算6.4%,同比减少3.4万元,下降8.44%。减少原因为编制内实有人员的减少。
(4)住房保障支出科目43.06万元,占支出总预算25.94%,同比减少5.83万元,下降11.92 %。减少原因是编制内实有人员的减少。
2.按支出结构分类划分,分为基本支出预算和项目支出预算。
(1)基本支出预算。
基本支出预算576.81万元,占支出总预算77.65%,同比减少28.57万元,下降4.72%。原因是行政、事业编制内实有人员的减少,经费相应减少。
工资福利支出预算449.66万元,占基本支出预算77.96%,同比减少21.99万元,下降4.66%。原因是行政、事业编制内实有人员的减少,经费相应减少。
商品和服务支出预算125.33万元,占基本支出预算21.73%,同比减少6.58万元,下降4.99%。原因是行政、事业编制内实有人员的减少,经费相应减少。
对个人和家庭的补助1.82万元,占基本支出预算0.32%,与去年持平。
(2)项目支出预算。
项目支出166万元,占支出总预算的22.35%,同比减少20万元,下降10.75%,减少主要原因是2018年已更换办公区变压器,2019年无此项开支。
二、一般公共预算支出情况说明
2019年一般公共预算拨款支出742.81元,其中:基本支出576.81万元,同比减少28.57万元,下降4.72%。项目支出166万元,同比减少20万元,下降10.75%。支出预算的变动原因如下:
1.一般公共服务支出582.14万元,同比减少52.46万元,下降8.27%。主要原因是编制内实有人员的减少,经费相应减少。
(1)行政、事业运行511.59万元,同比减少37.01万元,下降6.75%,原因是编制内实有人员减少,公用经费减少。经费主要用于保障本单位日常运转发生的基本支出。如根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出;按百色市统一规定的开支标准安排的办公费、水电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、公务接待费、福利费以及其他费用。
(2)一般行政管理事务65万元,同比减少20万元,下降23.53%,原因是2018年已更换办公区变压器,2019年无此项开支。
(3)机关服务1万元,同比持平,经费主要用于基层党组织开展活动的支出。
(4)审计业务4.55万元,同比增加4.55万元,增长100%,增加原因是预算科目的变更,2018年预算是行政运行科目,2019年预算是审计业务科目。经费主要用于采购办公设备。
2.社会保障和就业支出80.71万元,同比增加13.12万元,增长19.41%,增加原因为工资调整,机关事业单位基本养老保险缴费增加。
(1)归口管理的行政单位离退休3.91万元,同比持平。经费主要用于部门按规定提取的离退休人员定额公用经费的支出和改革前获得荣誉改革后退休人员独生子女费支出。
(2)机关事业单位基本养老保险缴费支出76.8万元,同比增加13.12万元,增长20.6%,增加原因是工资调整,机关事业单位基本养老保险缴费增加。经费主要用于支付行政及事业单位在职职工的机关养老保险费用。
3.卫生健康支出36.90万元,同比减少3.4万元,下降8.44%,原因是编制内实有人员的减少,支出相应减少。
(1)行政、事业单位医疗22.01万元,同比减少1.94万元,下降8.10%,下降的原因编制内实有人员的减少,支出相应减少。经费全部是基本支出预算,是根据自治区统一规定,按行政、事业单位在职职工工资总额的一定比例计缴的医疗保险。
(2)公务员医疗补助14.89万元,同比减少1.46万元,下降8.93%,下降的原因是行政编制人员减少,补助减少。经费全部是基本支出预算,是根据自治区统一规定,按行政机关在职职工工资总额的一定比例计缴的医疗保险。
4.住房保障支出43.06万元,同比减少5.83万元,下降11.92%,原因是编制内实有人员的减少,支出相应减少。经费全部是基本支出预算。是按照国家统一规定,为机关和所属事业单位职工计缴的住房公积金。
三、一般公共预算基本支出情况说明
2019年一般公共预算基本支出576.81万元,其中:人员经费451.48万元,同比减少21.99万元,下降4.66%。公用经费125.33万元,同比减少6.58万元,下降4.99%。支出预算的变动原因如下:
1.工资福利支出449.66万元,占支出总预算77.96%,同比减少21.99万元,下降4.66%,原因是编制内实有人员的减少,支出相应减少,此项是人员经费支出。
2.商品和服务支出125.33万元,占支出总预算21.73%,同比减少6.58万元,下降4.99%,原因是编制内实有人员的减少,各项支出相应减少,此项是在职定额公用经费支出。
3.对个人和家庭的补助1.82万元,占支出总预算0.32%,同比持平,经费是改革前获得荣誉改革后退休人员独生子女费支出,此项是人员经费支出。
四、部门预算安排的“三公”经费预算情况
(一)2019年部门预算全口径安排的“三公”经费预算情况
2019年部门预算全口径安排的“三公”经费支出总预算8.22万元,同比减少11.45万元,下降58.21%。其中:
1.因公出国(境)经费预算支出5.92万元,同比减少6.08万元,同比下降50.67%。原因是厉行勤俭节约,压缩因公出国(境)费用。此项经费主要用于参加自治区审计厅组织的出国学习考察。
2.公务接待费预算支出2.30万元,同比减少1.37万元,同比下降37.33%。原因是厉行勤俭节约,压缩公务接待费用。此项经费主要用于接待上级部门对我局的业务指导和检查、调研等公务往来。
3.公务用车运行维护及购置费支出预算0万元,同比减少4万元,同比下降100%。其中:
①公务用车购置费0万元;
②公务用车运行维护费支出0万元,同比减少4万元,同比下降100%。
减少原因是2018年原单位应急通信用车已统一移交公车平台,单位无任何公务用车,因此没有公务用车运行维护及购置费预算支出。
(二)2019年一般公共预算安排的“三公”经费预算情况
2019年一般公共预算安排的“三公”经费支出预算8.22万元,比2018年初预算19.67万元减少11.45万元,同比下降58.21%。其中:
1.因公出国(境)经费预算支出5.92万元,同比减少6.08万元,同比下降50.67%。原因是厉行勤俭节约,压缩因公出国(境)费用。此项经费主要用于参加自治区审计厅组织的出国学习考察。
2.公务接待费预算支出2.30万元,同比减少1.37万元,同比下降37.33%。原因是厉行勤俭节约,压缩公务接待费用。此项经费主要用于接待上级部门对我局的业务指导和检查、调研等公务往来。
3.公务用车运行维护及购置费支出预算0万元,同比减少4万元,同比下降100%。其中:
①公务用车购置费0万元;
②公务用车运行维护费支出0万元,同比减少4万元,同比下降100%。
减少原因是2018年原单位应急通信用车已统一移交公车平台,单位无任何公务用车,因此没有公务用车运行维护及购置费预算支出。
五、政府性基金预算情况说明
百色市审计局2019年无政府性基金预算。
六、国有资本经营预算情况说明
百色市审计局2019年无国有资本经营预算。
七、收支预算情况说明
2019年收入总预算742.81万元,同比减少48.57万元,同比下降6.14%。
其中:一般公共预算拨款742.81万元,同比减少48.57万元,同比下降6.14%。
其中:经费拨款(补助)742.81万元,同比减少48.57万元,同比下降6.14%。收入减少的原因是行政、事业编制内实有人员的减少,经费相应减少。
2019年支出总预算 742.81万元,其中:基本支出576.81万元,占支出总预算的77.65%,同比减少28.57万元,下降4.72%,原因是行政、事业编制内实有人员的减少,经费相应减少。项目支出166万元,占支出总预算的22.35%,同比减少20万元,下降10.75%,原因是2018年已更换办公区变压器,2019年无此项开支。
其中:一般公共服务支出582.14万元,同比减少52.46万元,下降8.27%。主要原因是编制内实有人员的减少,经费相应减少。
社会保障和就业支出80.71万元,同比增加13.12万元,增长19.41%,增加原因为工资调整,机关事业单位基本养老保险缴费增加。
卫生健康支出36.90万元,同比减少3.4万元,下降8.44%,原因是编制内实有人员的减少,支出相应减少。
住房保障支出43.06万元,同比减少5.83万元,下降11.92%,原因是编制内实有人员的减少,支出相应减少。
八、收入预算情况说明
2019年收入总预算742.81万元,同比减少48.57万元,同比下降6.14%。其中:
一般公共预算拨款742.81万元,同比减少48.57万元,同比下降6.14%。其中:经费拨款(补助)742.81万元,同比减少48.57万元,同比下降6.14%。收入减少的原因是行政、事业编制内实有人员的减少,经费相应减少。
九、支出预算情况说明
2019年支出总预算 742.81万元,其中:基本支出576.81万元,占支出总预算的77.65%,同比减少28.57万元,下降4.72%,原因是行政、事业编制内实有人员的减少,经费相应减少。项目支出166万元,占支出总预算的22.35%,同比减少20万元,下降10.75%,原因是2018年已更换办公区变压器,2019年无此项开支。
其中:一般公共服务支出582.14万元,同比减少52.46万元,下降8.27%。主要原因是编制内实有人员的减少,经费相应减少。
社会保障和就业支出80.71万元,同比增加13.12万元,增长19.41%,增加原因为工资调整,机关事业单位基本养老保险缴费增加。
卫生健康支出36.90万元,同比减少3.4万元,下降8.44%,原因是编制内实有人员的减少,支出相应减少。
住房保障支出43.06万元,同比减少5.83万元,下降11.92%,原因是编制内实有人员的减少,支出相应减少。
十、其他重要事项情况说明
(一)机关运行经费安排情况说明
2019年百色市审计局的单位运行经费财政拨款预算125.33万元,比2018年预算减少6.58万元,下降4.99%。原因是编制内实有人员的减少,各项支出相应减少。经费主要用于保障本单位日常运转发生的基本支出。如按百色市统一规定的开支标准安排的办公费、水电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、公务接待费、福利费以及其他费用。
(二)政府采购预算安排情况说明
2019年政府采购预算79.55万元,同比减少34.45万元,下降30.22%。具体采购项目如下:
1.投资审计项目聘请中介机构50万元,用于中介协审服务费支出。
2.办公设备购置政府采购预算4.55万元,用于采购办公设备。
3.审计信息化办公设备购置政府采购预算10万元,用于审计信息化建设办公设备。
4.综合办公区维修采购预算15万元,主要用于办公区墙体、屋顶、下水管道等处修缮。
(三)国有资产占用情况说明
百色市审计局2019年无国有资产占用情况。
第四部分:名词解释
一、财政拨款收入:指自治区财政部门当年拨付的资金。
二、事业收入:指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所
取得的收入。
三、经营收入:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之
外开展非独立核算经营活动取得的收入。
四、其他收入:指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经
营收入”等以外的收入。
五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨
款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当
年支出的情况下,使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年
收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)
弥补本年度收支缺口的资金。
六、年初结转和结余:指以前年度尚未完成、结转到本年 按
有关规定继续使用的资金。
七、结余分配:指事业单位按规定提取的职工福利基金、事
业基金和缴纳的所得税,以及建设单位按规定应交回的基本建设
竣工项目结余资金。
八、年末结转和结余:指本年度或以前年度预算安排、因客
观条件发生变化无法按原计划实施,需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。
九、基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
十、项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
十一、经营支出:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动
之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
十二、“三公”经费:纳入市财政预决算管理的“三公”经费,是指市本级各部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。
十三、机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
十四、一般公共服务(类)审计事务(款):是指审计局用于保障机构正常运行、开展审计业务等活动的支出。
(一)行政运行(项):是指为保障审计局正常运转、完成日常工作任务安排的支出。
(二)一般行政管理事务(项):是指审计局的项目支出。
(三)机关服务(项):是指审计局基层机关党组织活动经费。
(四)事业运行(项):是指事业单位用于保障机构正常运转的基本支出。
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